Relat贸rios e Notas de Auditoria
O Relat贸rio de Auditoria consiste em um documento de car谩ter formal, emitido pelos Auditores, que refletem os resultados dos exames efetuados, de acordo com a forma e o tipo de auditoria.
Por outro lado, a Nota de Auditoria 茅 o documento destinado a dar ci锚ncia ao gestor da 谩rea examinada, no decorrer dos exames, das impropriedades ou irregularidades constatadas ou apuradas no desenvolvimento dos trabalhos da Auditoria.
Tais defini莽玫es encontram-se estabelecidas no Manual de Auditoria Interna da AUDINT/IFS aprovado pelo Conselho Superior por meio da de 27/01/2017 e a 铆ntegra de cada Relat贸rio e Nota de Auditoria pode ser conferida a seguir:
2022
Relat贸rio de Auditoria n潞 001-2022 - Avalia莽茫o do Processo Eletr么nico do IFS
Objetivo da avalia莽茫o: induzir a implementa莽茫o do processo eletr么nico e do m贸dulo de Pesquisa P煤blica no 芒mbito do IFS.
Escopo do trabalho: an谩lise da implementa莽茫o das determina莽玫es 9.1 e 9.2, constantes no .
Relat贸rio de Auditoria n潞 002-2022 - Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos (ACIA) no Programa de Acompanhamento de Egressos (PAE) do IFS
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a estrutura dos controles adotados, com vistas a evitar a ocorr锚ncia de impropriedades e irregularidades na condu莽茫o dos processos e opera莽玫es sist锚micas, analisando a ado莽茫o de princ铆pios, atividades, e instrumentos pr贸prios e espec铆ficos.
Escopo do trabalho: exame da estrutura dos controles internos do PAE, buscando identificar pr谩ticas da gest茫o que contribu铆ssem para o fortalecimento dos cinco componentes da metodologia COSO I (ambiente de controle, avalia莽茫o de riscos, atividades de controle, informa莽茫o e comunica莽茫o e atividades de monitoramento), conforme os crit茅rios da Materialidade, Relev芒ncia e Criticidade.
2021
Nota de Auditoria n潞 001/2021 - Concess茫o de Adicional de Insalubridade/Periculosidade
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas processuais e aperfei莽oamento dos controles internos das concess玫es de adicionais de insalubridade e periculosidade do IFS.
Escopo do trabalho: amostra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 009/2017.
Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2021 - Avalia莽茫o do Programa de Inova莽茫o Aplicada ao 电车无码(PIAI)
Objetivo da avalia莽茫o: verificar a legalidade e a conformidade dos projetos referentes aos editais do Programa Inova莽茫o Aplicada ao 电车无码- PIAI.
Escopo do trabalho: 100% dos projetos selecionados por meio do PIAI em 2018.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2021 - Avalia莽茫o das Concess玫es e Pagamentos do Aux铆lio Permanc锚ncia no PRAAE
Objetivo da avalia莽茫o: verificar a cumprimento aos normativos pertinentes na concess茫o e pagamento do Aux铆lio Perman锚ncia (Praae), incluindo os em car谩ter emergencial oferecidos em decorr锚ncia da pandemia da COVID-19.
Escopo do trabalho: processos de concess茫o e pagamento do Aux铆lio Perman锚ncia (Praae) concedidos em 2019 e 2020 em todos os campus do IFS.
2020
Relat贸rio de Auditoria n潞 001/2020 - Avalia莽茫o do Controle de Frequ锚ncia dos Servidores do IFS
Objetivo da avalia莽茫o: averiguar o cumprimento da lei e das normas internas e padroniza莽茫o dos procedimentos de controles de frequ锚ncia dos servidores do IFS.
Escopo do trabalho: amostra dos controles de frequ锚ncia dos servidores de todas as unidades gestoras do 电车无码de 2016 a 2019.
2019
Nota de Auditoria n潞 001/2019 - Morosidade na condu莽茫o de Processo de Devolu莽茫o ao Er谩rio relativo a pagamento de GECC
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas na condu莽茫o de processo administrativo para apura莽茫o de recebimento indevido de valores de gratifica莽茫o por encargo de curso ou concurso (GECC) e apura莽茫o de responsabilidade pelos atos que resultaram em preju铆zo ao Er谩rio.
Escopo do trabalho: processo administrativo aberto para apurar o recebimento indevido de valores da GECC apontados no Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2012.
Nota de Auditoria n潞 002/2019 - An谩lise das Presta莽玫es de Contas dos Projetos de Pesquisa e Extens茫o
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas processuais e aperfei莽oamento dos controles internos das an谩lises das presta莽玫es de contas dos projetos de pesquisa e extens茫o do IFS.
Escopo do trabalho: amostra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2017.
Nota de Auditoria n潞 003/2019 - Morosidade na condu莽茫o de processo de apura莽茫o do ressarcimento ao er谩rio
Objetivo da nota: dar ci锚ncia 脿 alta gest茫o do 电车无码da provid锚ncia a ser adotada em decorr锚ncia da prescri莽茫o quinquenal de valores para devolu莽茫o ao er谩rio de valores.
Escopo do trabalho: processo administrativo relacionado 脿 Constata莽茫o 053 / Recomenda莽茫o 002 do Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2012.
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2019 - Transpar锚ncia na rela莽茫o entre o 电车无码e as funda莽玫es de apoio
Objetivo da avalia莽茫o: verificar o cumprimento pelo 电车无码dos requisitos relativos 脿 transpar锚ncia no relacionamento com funda莽玫es de apoio (FUNCEFET/SE) e o cumprimento por parte desta dos requisitos relativos 脿 transpar锚ncia.
Escopo do trabalho: contratos/conv锚nios celebrados entre o 电车无码e a FUNCEFET/SE, vigentes a partir de 2011.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2019 - Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos no Acervo Bibliogr谩fico
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a estrutura dos controles internos relacionados ao acervo bibliogr谩fico do IFS.
Escopo do trabalho: exame da estrutura dos controles internos do macroprocesso do acervo bibliogr谩fico e dos processos de Aquisi莽茫o, Cataloga莽茫o, Circula莽茫o de Materiais, Conserva莽茫o, Invent谩rio e Registro Patrimonial, pertencentes ao macroprocesso do acervo bibliogr谩fico no IFS.
2018
Relat贸rio de Auditoria n潞 001/2018 - Avalia莽茫o da Maturidade da Gest茫o de Riscos no IFS
Objetivo da avalia莽茫o: Determinar o n铆vel de maturidade da gest茫o de riscos do 电车无码e identificar os aspectos da Gest茫o de Riscos que necessitam ser aperfei莽oados.
Escopo do trabalho: exame das capacidades existentes em termos de lideran莽a, pol铆ticas e estrat茅gias, e de preparo das pessoas para gest茫o de riscos, bem como pelo emprego dessas capacidades aos processos e parcerias e pelos resultados obtidos na melhoria do desempenho do 电车无码no cumprimento de sua miss茫o institucional e conformidade as normas vigentes.
Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2018 - Avalia莽茫o das Concess玫es de Di谩rias e Passagens
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar as autoriza莽玫es de viagens aos servidores do IFS, sob a 贸tica do interesse da administra莽茫o, considerando o objeto, per铆odo de afastamento e prazo de presta莽茫o de contas.
Escopo do trabalho: an谩lise de 50% das autoriza莽玫es de Di谩rias e Passagens internacionais e 50 autoriza莽玫es de Di谩rias e Passagens nacionais a servidores e colaboradores eventuais de cada Unidade Gestora realizadas nos exerc铆cios de 2014 a 2017.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2018 - Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos 鈥� ACIA no processo de Concess茫o de Di谩rias e Passagens
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a estrutura dos controles adotados no processo de concess茫o de di谩rias e passagens, com vistas a evitar a ocorr锚ncia de impropriedades e irregularidades na condu莽茫o dos processos e opera莽玫es sist锚micas, analisando a ado莽茫o de princ铆pios, atividades, e instrumentos pr贸prios e espec铆ficos.
Escopo do trabalho: exame da estrutura dos controles internos do processo de concess茫o de di谩ria e passagens de todas as unidades solicitantes do 电车无码(Reitoria, Pr贸-Reitorias, Diretorias Sist锚micas e Campi) e das atividades de (1) cadastro / atualiza莽茫o dos usu谩rios e suporte para operacionaliza莽茫o do SCDP, incluindo a capacita莽茫o dos servidores, (2) solicita莽茫o e cadastramento da viagem no SCDP, (3) reserva de passagem e emiss茫o de bilhete, (4) pagamento das di谩rias e (5) presta莽茫o de contas de 5% das concess玫es de di谩rias e passagens realizadas entre janeiro e maio de 2018.
Nota de Auditoria n潞 004/2018 - Avalia莽茫o das concess玫es de adicionais de insalubridade e periculosidade
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas processuais no pagamento de adicional de insalubridade/periculosidade a servidores.
Escopo do trabalho: amostra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 009/2017.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2018 - Avalia莽茫o das Concess玫es de Progress茫o por 颁补辫补肠颈迟补莽茫辞 dos T茅cnicos Administrativos
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a legalidade e tempestividade das concess玫es de progress茫o de capacita莽茫o dos t茅cnicos administrativos no 芒mbito do IFS.
Escopo do trabalho: an谩lise de 10% (dez por cento) dos processos de Concess茫o de Progress茫o por 颁补辫补肠颈迟补莽茫辞 dos T茅cnicos Administrativos nos exerc铆cios 2016 e 2017, considerando todas as unidades gestoras, selecionados de forma aleat贸ria.
Relat贸rio de Auditoria n潞 006/2018 - Avalia莽茫o da Execu莽茫o Contratual de Obras e 厂别谤惫颈莽辞蝉 de Engenharia
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar se os procedimentos, medi莽玫es e pagamentos estavam de acordo com aquilo que foi pactuado no contrato e em conson芒ncia com os normativos vigentes.
Escopo do trabalho: an谩lise de oito processos de pagamentos de Obras e 厂别谤惫颈莽辞蝉 de Engenharia (Elemento de despesa 51) realizadas nos exerc铆cios de 2016 a 2018 de maior materialidade e relev芒ncia.
2017
Nota de Auditoria n潞 001/2017 鈥� Processos de Dispensa de Licita莽茫o
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas observadas pela Audint em processos de dispensa de licita莽茫o.
Escopo do trabalho: amostra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2014.
Nota de Auditoria n潞 002/2017 鈥� Processos de Devolu莽茫o ao Er谩rio 鈥� Licen莽as e Afastamentos
Objetivo da nota: dar ci锚ncia 脿 alta gest茫o do 电车无码da provid锚ncia a ser adotada em decorr锚ncia da prescri莽茫o quinquenal de valores para devolu莽茫o ao er谩rio de valores.
Escopo do trabalho: amostra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2012.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2017 鈥� Concess茫o de Incentivo 脿 Qualifica莽茫o (IQ) e Retribui莽茫o Por Titula莽茫o (RT)
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar a exist锚ncia de processo formal de concess茫o de Incentivo 脿 Qualifica莽茫o e Retribui莽茫o por Titula莽茫o, avaliar a observ芒ncia de crit茅rios relevantes previstos para concess茫o de IQ e RT em rela莽茫o 脿 legisla莽茫o aplic谩vel e certificar a legalidade, legitimidade e tempestividade dos pagamentos de IQ e RT no 芒mbito do IFS.
Escopo do trabalho: an谩lise de 30% dos processos de concess茫o de Incentivo 脿 Qualifica莽茫o e Retribui莽茫o por Titula莽茫o no exerc铆cio 2015, considerando todas as unidades gestoras, selecionados de forma aleat贸ria.
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2017 鈥� Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos - ACIA adotados nos Processos de Concess茫o de Incentivo 脿 Qualifica莽茫o (IQ) e Retribui莽茫o por Titula莽茫o (RT)
Objetivo da avalia莽茫o: identificar a exist锚ncia, adequa莽茫o e a efic谩cia dos controles internos adotados pela PROGEP na condu莽茫o dos processos de Incentivo 脿 Qualifica莽茫o e Retribui莽茫o por Titula莽茫o.
Escopo do trabalho: an谩lise de 30% dos processos de concess茫o de Incentivo 脿 Qualifica莽茫o e Retribui莽茫o por Titula莽茫o no exerc铆cio 2015, considerando todas as unidades gestoras, selecionados de forma aleat贸ria.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2017 鈥� Avalia莽茫o dos Projetos de Pesquisa e Extens茫o
Objetivo da avalia莽茫o: averiguar a legalidade e a tempestividade da execu莽茫o e a efetividade do acompanhamento dos editais de projetos de pesquisa e extens茫o no 芒mbito do IFS.
Escopo do trabalho: an谩lise de 20% dos projetos de pesquisa e extens茫o selecionados em 2015, abrangendo todas as unidades gestoras do IFS. Amostra selecionada por meio da t茅cnica estat铆stica de amostragem probabil铆stica estratificada em dois grupos principais: pesquisa e extens茫o.
Relat贸rio de Auditoria n潞 006/2017 鈥� Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos - ACIA adotados na Pr贸-Reitoria de Pesquisa e Extens茫o - PROPEX
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a estrutura dos controles internos da PROPEX, com vistas a evitar a ocorr锚ncia de impropriedades e irregularidades na condu莽茫o dos processos e opera莽玫es sist锚micas, analisando a ado莽茫o de princ铆pios, atividades, e instrumentos pr贸prios e espec铆ficos.
Escopo do trabalho: o exame, com foco nos componentes do COSO II, da estrutura dos controles internos da PROPEX em n铆vel de Entidade (avalia莽茫o global dos controles internos).
Nota de Auditoria n潞 007/2017 鈥� Contrata莽茫o de 厂别谤惫颈莽辞蝉 de Outsourcing de Impress茫o
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas na contrata莽茫o e execu莽茫o de servi莽os especializados em Outsourcing de impress茫o pelo IFS.
Escopo do trabalho: amostra selecionada para o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2015.
Relat贸rio de Auditoria n潞 008/2017 鈥� Atos de Admiss茫o de Pessoal e Concess茫o de Aposentadoria e Pens茫o
Objetivo da avalia莽茫o: averiguar a legalidade e a tempestividade dos atos de admiss茫o de pessoal e concess玫es aposentadoria e pens茫o no 芒mbito do IFS.
Escopo do trabalho: an谩lise de 15% dos processos de admiss茫o de pessoal do exerc铆cio de 2015, selecionados de forma aleat贸ria, bem como 100% das concess玫es de pens茫o do exerc铆cio de 2015 e 100% das concess玫es de aposentadoria do exerc铆cio do 2016.
Relat贸rio de Auditoria n潞 009/2017 鈥� Avalia莽茫o dos Processos de Contrata莽茫o Tempor谩ria para Professor Substituto e Concess茫o de Adicional de Insalubridade ou Periculosidade
Objetivo da avalia莽茫o: (1) verificar se os atos de contrata莽茫o de professor substituto e as concess玫es de adicionais de insalubridade e periculosidade realizadas no 芒mbito do 电车无码ocorreram em conson芒ncia com as normas e (2) examinar a contrata莽茫o de professores substitutos no 芒mbito IFS, bem como as concess玫es de adicionais de insalubridade e periculosidade, com vistas a avaliar os controles internos da 谩rea, dando 锚nfase ao atendimento da legisla莽茫o e o fortalecimento da gest茫o vigentes.
Escopo do trabalho: an谩lise sobre 20% dos processos de contratos tempor谩rios para professor substituto celebrados no exerc铆cio de 2015 e 15% das concess玫es de adicionais de insalubridade e periculosidade do exerc铆cio de 2015, cuja sele莽茫o da amostra foi realizada por meio de amostragem probabil铆stica aleat贸ria simples em cada um dos tipos de processos.
Relat贸rio de Auditoria n潞 010/2017 鈥� Carga hor谩ria dos Servidores Bolsistas do PRONATEC - Programa Nacional de Acesso ao Ensino T茅cnico e Emprego
Objetivo da avalia莽茫o: verificar a exist锚ncia sobreposi莽茫o de carga hor谩ria de servidores do 电车无码que atuaram no Pronatec, de acordo com as normas vigentes.
Escopo do trabalho: an谩lise da carga hor谩ria de 100% dos servidores do 电车无码que atuaram no Pronatec no exerc铆cio de 2016.
Nota de Auditoria n潞 011/2017 鈥� Controles da execu莽茫o das atividades dos servidores do IFS
Objetivo da nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas processuais e aperfei莽oamento dos controles internos da execu莽茫o das atividades dos servidores do IFS.
Escopo do trabalho: achados de auditoria decorrentes da a莽茫o que analisou a carga hor谩ria dos servidores bolsistas do Pronatec, mas que n茫o eram correlatos ao objeto da mesma.
2016
Nota de Auditoria n潞 001/2016 鈥� PRONATEC - Programa Nacional de Acesso ao Ensino T茅cnico e Emprego
Objetivo da nota: dar ci锚ncia 脿 alta gest茫o do 电车无码da necessidade de ser adotada provid锚ncias para devolu莽茫o ao er谩rio de valores recebidos indevidamente.
Escopo do trabalho: amostra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2013.
Nota de Auditoria n潞 002/2016 鈥� Reajuste de Alugu茅is dos pr茅dios do IFS
Objetivo da nota: dar ci锚ncia 脿 alta gest茫o do IFS da necessidade de corre莽茫o de falhas nos reajustes de alugu茅is de pr茅dios do IFS.
Escopo do trabalho: Contratos de loca莽茫o dos pr茅dios da Reitoria e Itabaiana.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2016 鈥� Avalia莽茫o dos Registros Cont谩beis e Financeiros
Objetivo da avalia莽茫o: apreciar a legalidade dos atos cont谩beis e financeiros, bem como a sua tempestividade; Analisar a regularidade dos atos e registros da gest茫o financeira; Aferir a efetividade da realiza莽茫o e registro da CONFREG 鈥� Conformidade de Registro de Gest茫o.
Escopo do trabalho: processos de maior materialidade, dentre as naturezas de despesas 3.3.90.30 (Material de Consumo) e 4.4.90.51 (Obras e Instala莽玫es), ocorrido nos meses do ano de 2015, selecionando no m铆nimo tr锚s processos da natureza de despesa 3.3.90.30 e um processo da natureza de despesa 4.4.90.51, de cada Unidade Gestora (UG).
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2016 鈥� Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos - ACIA na Conformidade dos Registros de Gest茫o
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar os controles internos relacionados 脿s atividades da Conformidade dos Registros de Gest茫o adotados no IFS, evidenciando eventuais aperfei莽oamentos implementados e sugerindo adequa莽玫es, em sendo o caso, que contribuam para a minimiza莽茫o de riscos e para a melhoria cont铆nua dos processos.
Escopo do trabalho: os controles internos adotados nas atividades de Conformidade dos Registros de Gest茫o, levando-se em conta os registros de gest茫o realizados nos processos de pagamento analisados na a莽茫o de Avalia莽茫o dos Registros Cont谩beis e Financeiros (Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2016).
Nota de Auditoria n潞 005/2016 鈥� Processos Disciplinares
Objetivo da Nota: apontar a necessidade de corre莽茫o de falhas e aperfei莽oamento a condu莽茫o de condu莽茫o de processos disciplinares.
Escopo do trabalho: amotra selecionada durante o monitoramento do Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2013 - Processos Disciplinares5/2013 - Processos Disciplinares.
Relat贸rio de Auditoria n潞 006/2016 鈥� Avalia莽茫o dos Registros 础肠补诲锚尘颈肠辞s
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar se a matriz curricular, os crit茅rios de aproveitamento e frequ锚ncia para aprova莽茫o/reprova莽茫o no curso, assim como o hor谩rio do semestre letivo 2016.1 foram cadastrados no Sistema Q-础肠补诲锚尘颈肠辞 conforme o estabelecido no Plano Pedag贸gico do Curso; Verificar se os dados cadastrais discentes foram corretamente lan莽ados no Q础肠补诲锚尘颈肠辞; Verificar a confiabilidade e tempestividade do lan莽amento de notas, frequ锚ncia e conte煤do no Sistema Q-础肠补诲锚尘颈肠辞.
Escopo do trabalho: an谩lise dos registros acad锚micos de 4% (quatro por cento) do n煤mero de turmas no semestre letivo 2016.1, no IFS, nas modalidades subsequente, integrado e superior, selecionados de forma aleat贸ria, atrav茅s do sistema sorteador.
Relat贸rio de Auditoria n潞 007/2016 鈥� Avalia莽茫o dos Controles Internos adotados nas atividades de Registros 础肠补诲锚尘颈肠辞s
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar os controles internos relacionados 脿s atividades de registros acad锚micos.
Escopo do trabalho: os controles internos adotados nas atividades de registros acad锚micos dos campi Aracaju, 贰蝉迟芒苍肠颈补, Itabaiana, Lagarto, 骋濒贸谤颈补, 笔谤辞辫谤颈谩, S茫o Crist贸v茫o e Tobias Barreto, levando-se em conta os documentos, manuais, checklists e outros procedimentos disponibilizados pelos setores respons谩veis pelo registro.
2015
Relat贸rio de Auditoria n潞 001/2015 鈥� Educa莽茫o 脿 dist芒ncia - EAD
Objetivo da avalia莽茫o: analisar a atua莽茫o do Instituto Federal de Sergipe, atrav茅s da Diretoria de Ensino 脿 Dist芒ncia, quanto a adequa莽茫o e regularidade de atividades relacionadas 脿 contrata莽茫o e atua莽茫o de colaboradores, bem como dos processos de pagamento de pessoal vinculado 脿 EaD.
Escopo do trabalho: 20% dos processos dos processos de pagamento de pessoal vinculado 脿 EaD, no exerc铆cio de 2014.
Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2015 鈥� Fidedignidade de dados na ferramenta EDUCACENSO
Objetivo da avalia莽茫o: analisar a confiabilidade de dados do Educacenso (2014), relativos a alunos matriculados e regularmente frequentando.
Escopo do trabalho: an谩lise da consist锚ncia das informa莽玫es e registros de 10% no n煤mero de turmas abertas no IFS, no segundo semestre letivo de 2014, selecionando
os cursos t茅cnicos subsequentes integrados em todos os c芒mpus, conforme os crit茅rios da relev芒ncia e criticidade.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2015 鈥� Concess玫es de Reconhecimento de Saberes e Compet锚ncias - RSC
Objetivo da avalia莽茫o: Averiguar a legalidade e tempestividade das Concess玫es de (RSC) aos docentes do IFS; Verificar o cumprimento das disposi莽玫es da Resolu莽茫o n潞 034/2014/CS quanto ao procedimento para a concess茫o do RCS; Verificar se o prazo retroativo considerado foi devidamente comprovado de acordo com a Resolu莽茫o n潞 034/2014/CS.
Escopo do trabalho: an谩lise amostral de 30% das concess玫es de Reconhecimento de Saberes e Compet锚ncias (RSC) no exerc铆cio de 2014.
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2015 鈥� Avalia莽茫o dos Controles Internos Administrativos - ACIA adotados na 谩rea de Suprimento de Bens e 厂别谤惫颈莽辞蝉 da Pr贸-Reitoria de 础诲尘颈苍颈蝉迟谤补莽茫辞 - PROAD
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a estrutura dos controles internos em n铆vel t谩tico e operacional adotados na 谩rea de suprimento de bens e servi莽os na estrutura da PROAD e DELC.
Escopo do trabalho: os controles internos operacionais aplicados aos processos e opera莽玫es na 谩rea de suprimento de bens e servi莽os do DELC.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2015 鈥� Procedimentos adotados para impress茫o dos livros da Diretoria de Educa莽茫o a Dist芒ncia - DEAD no 1潞 semestre de 2014
Objetivo da avalia莽茫o: Analisar a regularidade dos procedimentos de pagamento, verificar o acompanhamento efetivo dos contratos, assegurar a conformidade com normas legais nos pagamentos, examinar a execu莽茫o do objeto contratado e identificar poss铆veis pagamentos indevidos nos processos de pagamento do 1潞 semestre de 2014 nos Contratos n潞 12/2011 e 19/2011, assim como na ades茫o do DEAD 脿 Ata de Registro de Pre莽os n潞 07/2013.
Escopo do trabalho: a an谩lise dos processos licitat贸rios dos Contratos n潞 12/2011 e 19/2011 e seus respectivos processos de pagamento do 1潞 semestre de 2014 e o processo de ades茫o do Departamento de Educa莽茫o Educa莽茫o a Dist芒ncia 鈥� DEAD na Ata de Registro de Pre莽os n潞 07/2013 e os pagamentos realizados neste, tendo em vista que nesta Ades茫o foram impressos 6.000 (seis mil) unidades de livros para a DEAD.
Relat贸rio de Auditoria n潞 006/2015 鈥� Inscri莽茫o de Restos a Pagar
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar a exist锚ncia de saldos remanescentes em Restos a pagar; Verificar se as justificativas de tais inscri莽玫es atentam para as normas vigentes; Verificar se os valores inscritos em restos a pagar mant锚m a condi莽茫o de validade estabelecida na legisla莽茫o vigente.
Escopo do trabalho: 5% dos Restos a Pagar inscritos nos anos de 2013 e 2014 que ainda possu铆ssem saldo at茅 o momento da sele莽茫o a ser auditada.
2014
Relat贸rio de Auditoria n潞 001/2014 鈥� Aux铆lio Financeiro a Estudantes
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar a exist锚ncia de regulamenta莽茫o interna (procedimentos, instru莽茫o normativa, resolu莽茫o etc) que estabele莽a os crit茅rios para concess茫o dos benef铆cios e sua conformidade com a legisla莽茫o aplic谩vel; Avaliar a observ芒ncia de crit茅rios relevantes previstos para concess茫o dos aux铆lios em rela莽茫o 脿 legisla莽茫o aplic谩vel; Certificar a legalidade e legitimidade dos pagamentos.
Escopo do trabalho: 5% do universo de concess玫es em cada C芒mpus no ano de 2013, considerando as diversas modalidades.
Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2014 鈥� Processos de Dispensa e Inexigibilidade de Licita莽茫o
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar os processos de aquisi莽茫o de material de consumo, verificando a formaliza莽茫o dos processos de modo a assegurar o atendimento 脿s exig锚ncias legais pertinentes, bem como identificar a pertin锚ncia dos controles relativamente ao cumprimento da legisla莽茫o, inclusive em processos de pagamento deles decorrentes.
Escopo do trabalho: 100% dos processos de dispensa de licita莽茫o na aquisi莽茫o de material de consumo de 2014.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2014 鈥� Aquisi莽玫es de bens e servi莽os de TI quanto aos crit茅rios de sustentabilidade ambiental
Objetivo da avalia莽茫o: certificar se os procedimentos adotados pelo 电车无码para aquisi莽茫o de bens e servi莽os de TI (equipamentos de processamento de dados) atendem aos crit茅rios de sustentabilidade ambiental.
Escopo do trabalho: an谩lise de 100% das contrata莽玫es em bens e servi莽os de TI, que envolvam material de processamento de dados, considerando as diversas modalidades de licita莽茫o, referente ao exerc铆cio 2014.
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2014 鈥� Avalia莽茫o de Controles Internos Administrativos - ACIA em n铆vel operacional no Programa de Assist锚ncia e Acompanhamento ao Educando - PRAAE
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar os controles internos administrativos em n铆vel operacional aplicados ao processo de concess茫o de aux铆lios financeiros a estudantes, a莽茫o executada no contexto do Programa de Assist锚ncia e Acompanhamento ao Educando (PRAAE) desenvolvido pela Diretoria de Assist锚ncia Estudantil 鈥� DIAE/IFS.
Escopo do trabalho: atividades de controle e informa莽茫o e comunica莽茫o (fluidez, tempestividade etc), que abrangem objetivos operacionais e de conformidade relativos ao processo de concess茫o de aux铆lios financeiros a estudantes.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2014 鈥� Processos Licitat贸rios de Obras e 厂别谤惫颈莽辞蝉 de Engenharia
Objetivo da avalia莽茫o: comprovar a observ芒ncia das exig锚ncias legais para composi莽茫o dos processos licitat贸rios nos casos de obras e projetos de engenharia.
Escopo do trabalho: exame de 50% das concorr锚ncias realizadas pelo 电车无码no per铆odo de janeiro a novembro de 2014, quais sejam as concorr锚ncias 01/2014, 02/2014 e 06/2014, considerando os crit茅rios de materialidade, relev芒ncia e criticidade, cujo somat贸rio totaliza R$ 40.264.181,75, representando 84% do volume de recursos total da amostra.
2013
Relat贸rio de Auditoria n潞 001/2013 鈥� Bens Im贸veis
Objetivo da avalia莽茫o: Analisar o registro dos bens im贸veis sob a responsabilidade do 电车无码classificados como 鈥淏ens de Uso Especial鈥� de propriedade da Uni茫o, de sua propriedade ou locado deterceiros; Verificar se os im贸veis do 电车无码est茫o registrados no SPIUNET, inclusive os recebidos em doa莽茫o, bem como fazer a correla莽茫o do registro com o SIAFI e o sistema de patrim么nio da institui莽茫o; Verificar se os im贸veis do 电车无码est茫o registrados no SIAFI, inclusive os recebidos em doa莽茫o, bem como verificar o registro no sistema de patrim么nio da institui莽茫o; Verificar nos processos de loca莽茫o de im贸veis a adequa莽茫o dos pre莽os contratuais dos alugu茅is aos valores de mercado; Verificar se todos os im贸veis constantes no invent谩rio possuem registro em cart贸rio de registro de im贸veis.
Escopo do trabalho: 100% do cadastramento por Campi dos bens im贸veis pertencentes ao IFS, ou seja, o Universo concernente 脿 Reitoria e aos campi, levando-se em considera莽茫o os im贸veis locados de terceiros.
Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2013 鈥� Conv锚nios
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar os atos e procedimentos relativos a formaliza莽茫o, execu莽茫o, acompanhamento e presta莽茫o de contas, referentes a conv锚nios, contratos de repasse e termos de coopera莽茫o. Verificar se os gastos est茫o de acordo com as metas propostas no plano de trabalho.
Escopo do trabalho: conv锚nio celebrado entre o IFS, FUNCEFETSE e Petrobr谩s.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2013 鈥� PRONATEC - Programa Nacional de Acesso ao Ensino T茅cnico e Emprego
Objetivo da avalia莽茫o: Analisar a atua莽茫o do 电车无码quanto ao cumprimento de orienta莽玫es, crit茅rios e procedimentos aplic谩veis ao Programa Nacional de Acesso ao Ensino T茅cnico e Emprego (PRONATEC), na sele莽茫o, remunera莽茫o e atua莽茫o de colaboradores contemplados como a bolsa-forma莽茫o; Verificar a exist锚ncia de regulamenta莽茫o interna (procedimentos, instru莽茫o normativa, resolu莽茫o etc) que estabele莽a os crit茅rios de sele莽茫o, designa莽茫o e avalia莽茫o da atua莽茫o dos bolsistas do PRONATEC e sua conformidade com a legisla莽茫o aplic谩vel; Avaliar a observ芒ncia de crit茅rios relevantes previstos para concess茫o de BolsaForma莽茫o nos editais de sele莽茫o/concess茫o em rela莽茫o 脿 legisla莽茫o aplic谩vel; Avaliar a adequa莽茫o da publicidade dos hor谩rios de trabalho dos bolsistas em envolvidos na implementa莽茫o da bolsa-forma莽茫o; Avaliar a efic谩cia e efetividade de atividades desenvolvidas por colaboradores em rela莽茫o 脿s suas compet锚ncias. Avaliar a regularidade dos pagamentos das bolsas em rela莽茫o 脿 documenta莽茫o necess谩ria 脿 instru莽茫o dos processos.
Escopo do trabalho: sele莽茫o deflagrada pelo Edital 04/2012 para cursos FIC e edital 11/2012, a atua莽茫o dos colaboradores neles selecionados e de outros atores eventuais que colaboraram na implanta莽茫o dos cursos ofertados, bem como dos coordenadores e supervisores que atuaram no programa no exerc铆cio 2012/2013.
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2013 鈥� Licita莽玫es de Tecnologia da Informa莽茫o e Contrata莽玫es Diretas
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar a oportunidade e legalidade da dispensa e da inexigibilidade de licita莽茫o; Certificar se os procedimentos adotados pela institui莽茫o para aquisi莽茫o de bens e servi莽os de TI e para a gest茫o dos contratos respectivos atendem aos objetivos e necessidades organizacionais e obedecem aos dispositivos legais.
Escopo do trabalho: amostra n茫o-probabil铆stica de processos licitat贸rios em tecnologia da informa莽茫o e as dispensas e inexigibilidades concernentes 脿 Reitoria e aos C芒mpus, levando-se em considera莽茫o os crit茅rios de materialidade, relev芒ncia e criticidade.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2013 鈥� Processos Disciplinares
Objetivo da avalia莽茫o: analisar as determina莽玫es exaradas no julgamento dos Processos Disciplinares (Sindic芒ncias e Processos Administrativos Disciplinares) no que diz respeito a sua implementa莽茫o.
Escopo do trabalho: 100% dos processos disciplinares julgados em 2013.
Relat贸rio de Auditoria n潞 006/2013 鈥� Plano de Desenvolvimento Anual - PDA na Dimens茫o Estrat茅gica Assist锚ncia Estudantil
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar o cumprimento das metas planejadas e os procedimentos adotados para a consecu莽茫o dos objetivos do PDA; Analisar as metas e a莽玫es estabelecidas por Unidade Gestora na Dimens茫o estrat茅gica Assist锚ncia Estudantil no IFS, verificando o fiel cumprimento das metas previstas no PDA/2013 em conson芒ncia com os programas e a莽玫es previstos na LOA, com base nos crit茅rios de relev芒ncia, materialidade e criticidade.
Escopo do trabalho: as metas e a莽玫es estabelecidas por Unidade Gestora na dimens茫o estrat茅gica Assist锚ncia Estudantil previstas no PDA/2013.
2012
Relat贸rio de Auditoria n潞 001/2012 鈥� Termos de Responsabilidade e Invent谩rio Anual de Bens M贸veis
Objetivo da avalia莽茫o: Verificar a efic谩cia e efici锚ncia do controle, utiliza莽茫o e conserva莽茫o dos bens m贸veis.
Escopo do trabalho: os registros referentes ao exerc铆cio 2011. Os Termos de Responsabilidade e os bens patrimoniais, que foram examinados in loco, foram selecionados por amostragem n茫o-probabil铆stica. Os
registros de incorpora莽茫o de bens no sistema de patrim么nio da institui莽茫o foram confrontados, na totalidade, com os dados consignados no SIAFI.
Relat贸rio de Auditoria n潞 002/2012 鈥� Concess玫es de licen莽as e afastamentos
Objetivo da avalia莽茫o: avaliar a efic谩cia e efici锚ncia dos controles prim谩rios na Pr贸-Reitoria de Gest茫o de Pessoas - PROGEP, essencialmente relativos 脿s concess玫es de afastamentos e licen莽as.
Escopo do trabalho: controles internos dos processos da 谩rea de gest茫o de pessoas, em n铆vel de Pr贸-Reitoria e de Coordenadorias.
Relat贸rio de Auditoria n潞 003/2012 鈥� Controle de Ve铆culos
Objetivo da avalia莽茫o: verificar a efici锚ncia e efic谩cia dos controles na utiliza莽茫o da frota de ve铆culos oficiais.
Escopo do trabalho: controles concernentes 脿 utiliza莽茫o e abastecimento da frota de ve铆culos da Reitoria e dos campi Aracaju, Lagarto, S茫o Crist贸v茫o, 骋濒贸谤颈补, 贰蝉迟芒苍肠颈补 e Itabaiana no per铆odo de janeiro a abril de 2012.
Relat贸rio de Auditoria n潞 004/2012 鈥� GECC 鈥� Gratifica莽茫o por encargos de cursos ou concursos
Objetivo da avalia莽茫o: verificar os controles administrativos no 芒mbito da Pr贸-Reitoria de Gest茫o de Pessoas, mais especificamente a Coordena莽茫o de Sele莽茫o e Desenvolvimento de Pessoas, no que tange a Gratifica莽茫o por Encargo de Curso ou Concurso - GECC.
Escopo do trabalho: an谩lise do Edital n潞 16/2011, com observ芒ncia dos servidores ocupantes de cargo de dire莽茫o e a servidores que desempenham atividades inerentes 脿 natureza do cargo que j谩 ocupa, ou seja, que j谩 est茫o inclu铆das em suas atribui莽玫es permanentes.
Relat贸rio de Auditoria n潞 005/2012 鈥� Licita莽玫es e Contratos Administrativos
Objetivo da avalia莽茫o: verificar a formaliza莽茫o dos processos licitat贸rios da Reitoria e dos Campi do IFS; verificar se os contratos est茫o sendo elaborados conforme o edital e a Lei 8.666/93, executados de acordo com as cl谩usulas contratuais e se os fiscais est茫o acompanhando a execu莽茫o do mesmo e analisar as contrata莽玫es atrav茅s das ades玫es de Atas de Registro de Pre莽o e a sua adequa莽茫o 脿 legisla莽茫o aplic谩vel.
Escopo do trabalho: foram selecionados, por amostragem n茫o-probabil铆stica, os processos e contratos concernentes 脿 Reitoria e aos campi, levando-se em considera莽茫o os crit茅rios de materialidade, relev芒ncia e criticidade.
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